口袋理财：首套房贷利息抵税办法有望年底明确，算算能省多少钱

 随着今年10月1日起新个税法的施行，每月的个税起征点（相当于每月固定的免征额）终于从3500元上调至5000元，新的个税改革福利也接踵而至。口袋理财小编了解到，这一次享受到优惠政策的是买房者，确切的说是刚需一族。

此前，财政部、国家税务总局牵头起草的《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》开始为期两周的公开征求意见，最终的个税专项附加扣除范围和标准将2019年1月1日起实施。由于个税专项附加扣除涉及老百姓切身利益，因此全国人大常委会听取相关报告，提出具体修改意见，更好回应老百姓诉求。

而2019年1月1日起个税专项附加扣除要正式实施，需要按月预扣预缴，因此《办法》必须在12月底前出台，让个税专项附加扣除有法可依。

在征求意见期间，不少业内人士表达了对加强大病医疗支出的扣除力度、细化住房贷款利息、继续教育等专项附加扣除操作细则的期待。

口袋理财小编表示，这其中住房贷款利息的抵扣又成为了老百姓关心的重中之重。随着近年来房价逐步攀升，对于大部分购房的老百姓而言，身上的房贷压力已然不轻，这时出台相关减免政策，无疑将减轻老百姓日常生活的成本，而房贷利息抵税是国际普遍采用的税收优惠政策，已有82个国家和地区实施房贷利息抵税政策，意在优化税制，减轻购房家庭负担。

消息人士透露，住房贷款利息专项附加扣除条款中，首套住房贷款的概念要更加明确，包括首套住房贷款是认房还是认贷，不同城市首套房贷款如何定义等。

根据《办法》意见稿，纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出，在偿还贷款期间，可以按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。非首套住房贷款利息支出，纳税人不得扣除。

口袋理财了解到，纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除。经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证。

购房者能省多少钱？

如果上述房贷利息抵扣一旦实施，那么对于刚需买房一族来说每个月又能省下多少钱呢？

按照北京的五险一金扣除标准，根据收入来计算抵扣情况；

每月税前收入低于7712元的购房者将无需缴纳个税。每月税前收入7712元，按照22.2%的比例扣除五险一金后的月薪为6000元，再扣减5000元的免征额和1000元的房贷利息专项扣除后，每月需缴纳的个税为0。

当每月收入超过7712元时，抵免额度随着收入提升而增加，呈现阶梯式变动。由于我国采用累进税率，收入越高对应的税率也越高，税前减免1000元的定额利息实际上是减免了个人适用的最高级别税率的部分。

每月收入10000元的群体，适用税率为3%，每月可抵免30元；每月收入20000元的群体，适用的最高级别税率为10%，每月可抵免100元；同一级距中抵免的额度相同，如15000元和20000元月收入适用的最高级别税率均为10%，每月可抵免的额度也都是100元。也就是说，随着收入增加，抵免额度呈现阶梯式递增。

当每月税前收入超过91639元时，最高抵免额度为450元。口袋理财了解到，由于我国新个税最高级别税率为45%，1000元的定额最多也只能带来450元的个税抵免，抵免额度整体差别不大。当税前月收入达到91639元以上时，房贷利息抵免的额度将固定在450元不变，随收入的增加利息抵税额的边际效果为零。

总结一下，从每月抵扣的角度看，月收入万元的能省30元，月收入接近10万的，最多才省450元。